关于昌都市2023年本级财政决算的报告

主任，各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，现将昌都市2023年本级财政决算情况报告如下：

2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是“十四五”规划承上启下之年。面对错综复杂的国内外形势和艰巨繁重的改革任务，昌都市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的正确领导下，在市人大常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，切实把坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”贯彻到财政工作全过程各方面，完整准确全面贯彻新发展理念，服务融入新发展格局，主动作为、攻坚克难，落实积极的财政政策适度加力、提质增效，减税降费效果明显，基层“三保”有力保障，债务风险逐步化解，财政管理成效不断提升，可持续性明显增强，重点和民生支出得到有力支持，财政运行总体平稳，决算情况态势向好，为推进新时代昌都长治久安和高质量发展提供了坚实的财力支撑。

一、2023年市本级财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

市本级一般公共预算收入总量3,387,584万元，其中：地方一般公共预算收入112,291万元，为年初预算的124.30%，同比增长28.21%；上级补助收入2,826,449万元，债务转贷收入148,000万元，下级上解收入2,936万元，动用预算稳定调节基金245,736万元，调入资金10,649万元，上年结转41,523万元。市本级一般公共预算支出总量3,387,584万元，其中：一般公共预算支出714,979万元，同比增加44,209万元，增长6.59%；对县（区）税收返还和转移支付2,203,810万元，安排预算稳定调节基金289,974万元，上解上级支出4,526万元，一般债务转贷支出148,000万元，调出资金73万元，年终结转资金26,222万元下年继续使用。

与向市二届人大五次会议报告的执行数相比，地方一般公共预算收入增加3,974万元，上级补助收入增加69,709万元，一般公共预算支出增加43,856万元，安排预算稳定调节基金增加8,432万元。主要变化原因：一是地方收入超出预期。二是受政策影响，上级补助收入和一般公共预算支出超出预期。三是根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，按照收付实现制将两年以上未使用的专项资金调入预算稳定调节基金。

从收入决算具体情况看：税收收入88,425万元，为预算的142.72%，同比增加27,936万元、增长46.18%。增幅大的主要原因是增值税收入超出预期。非税收入23,866万元，为预算的84.09%，同比减少3,230万元、下降11.92%。降幅较大主要原因是2022年非税收入基数较高。

从支出决算具体情况看：一般公共预算支出合计714,979万元，同比增加44,209万元、增长6.59%。其中：一般公共服务支出107,655万元，同比减少37,019万元、下降25.59%；教育支出152,364万元，同比增加20,457万元、增长15.51%；科学技术支出1,962万元，同比增加718万元、增长57.72%；文化旅游体育与传媒支出19,834万元，同比增加4,172万元、增长26.64%；社会保障和就业支出41,810万元，同比增加1,372万元、增长3.39%；卫生健康支出110,032万元，同比增加11,789万元、增长12.00%；节能环保支出16,547万元，同比增加1,047万元、增长6.75%；城乡社区支出3,419万元，同比减少5,978万元、下降63.62%；农林水支出34,668万元，同比增加6,343万元、增长22.39%；交通运输支出82,384万元，同比增加52,604万元、增长176.64%；资源勘探工业信息等支出5,508万元，同比减少15,309万元、下降73.54%；商业服务业等支出3,398万元，同比增加251万元、增长7.98%；金融支出143万元，同比减少225万元、降低61.14%；自然资源海洋气象等支出6,687万元，同比减少13,296万元、降低66.54%；住房保障支出30,046万元，同比减少4,679万元、下降13.47%；粮油物资储备支出805万元，同比增加33万元、增长4.27%；灾害防治及应急管理支出14,249万元，同比增加1,525万元、增长11.99%；债务付息支出4,366万元，同比减少726万元、下降14.26%。与年初预算数相比，出现差异的主要原因：一是年中上级追加指标较多，对应支出安排出现变化。二是个别年初预留配套资金下达后对功能科目产生影响。与上年决算数相比，出现较大变化的主要原因：一是疫情防控平稳转段后，集中支付项目款影响文化旅游体育与传媒、卫生健康、农林水等科目支出增加。二是上级政策调整，我市集中支付交通领域项目款影响交通运输科目支出增加。三是未发生大宗征地拆迁、资源勘探活动，自然资源海洋气象、资源勘探工业信息等支出减少。四是对下转移支付力度加大，市本级支出相应减少（主要为城乡社区、住房保障等支出）。

2023年市本级预备费预算15,000万元，未安排使用，全部转入市本级预算稳定调节基金。

2022年初市本级预算稳定调节基金余额为246,853万元，根据预算执行情况，动用预算稳定调节基金245,736万元，年底补充预算稳定调节基金289,974万元，主要为2023年市本级地方一般公共预算收入超收21,953万元和财力性结转结余资金268,021万元。2023年末市本级预算稳定调节基金余额为291,091万元。

2023年，市本级一般公共预算使用以前年度结转资金安排支出41,523万元，市本级支出主要为：土地指标跨省域调剂20,573万元；西藏专项水利基础设施项目13,913万元；支持学前教育发展资金2,400万元；改善普通高中学校办学条件补助资金2,110万元；现代职业教育质量提升计划资金1,763万元；应急救援补贴项目582万元；商贸流通发展资金182万元。

截至2023年底，自治区财政厅累计核定昌都市政府法定债务限额951,726万元，其中：一般债务限额831,126万元，专项债务限额120,600万元。政府债务实际余额为939,226万元，其中：一般债务余额818,626万元，专项债务余额120,600万元，均控制在限额之内。2023年自治区转贷我市地方政府债券216,400万元，已全部转贷至各县（区），主要用于各县(区)农村公路、棚户区改造、水利设施和产业园区项目建设。稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，严禁虚假化债，昌都市本级债务率为115%，风险等级评定结果为绿色等级（绿色为≤120%）。

（二）政府性基金预算收支决算情况。市本级政府性基金预算收入总量为93,293万元。其中：市本级政府性基金收入6,312万元，为预算数的48.55%，同比下降80.14%；上级补助收入8,869万元，上年结转9,639万元，调入资金73万元，地方政府专项债务转贷收入68,400万元。市本级政府性基金支出总量为85,993万元，其中：政府性基金预算支出25,078万元，补助下级支出8,366万元，债务转贷支出51,900万元，调出资金649万元，收支总量相抵，结转资金7,300万元在下年度继续安排支出。与向市二届人大五次会议报告的执行数相比，市本级政府性基金预算收入增加806万元，上级补助收入增加6,152万元，政府性基金预算支出增加7,122万元，结转资金减少10,210万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。市本级国有资本经营预算收入总量为37,759万元，其中：国有资本经营预算收入25,810万元，同比增长112.71%（主要是投资公司上缴玉龙铜矿分红）；上级补助收入14万元，上年结转11,935万元。市本级国有资本经营预算支出18,672万元，调出资金10,000万元，收支总量相抵，结转资金9,087万元在下年度继续安排支出。与向市二届人大五次会议报告的执行数相比，国有资本经营预算收入增加20万元，国有资本经营预算支出增加1万元，结转资金减少19万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况。2023年，市本级社会保险基金预算收入411,308万元，同比增长15.8%。其中：社会保险费收入328,153万元，财政补贴收入68,625万元，利息收入1,793万元，转移收入2,487万元，其他收入10,250万元。市本级社会保险基金预算总支出244,350万元，年末滚存结余775,030万元。支出变化较大的原因为对机关事业单位养老保险进行正常调资。

二、坚持和加强党对财政工作的全面领导，以财政担当践行“两个维护”

全市财政干部以深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育为契机，及时跟进学习习近平总书记最新重要讲话和重要指示精神，全面把握习近平新时代中国特色社会主义思想的世界观、方法论，深刻领会习近平总书记关于财政工作的重要论述，不断增强系统观念、大局意识和发展意识，自觉运用党的创新理论想问题、办事情、抓工作的能力进一步提升。不断健全贯彻落实区党委、政府和市委、市政府决策部署“不隔夜”工作机制，紧抓快办自治区领导同志和市委、市政府领导同志最新指示批示。坚决扛起管党治党政治责任，把全面从严治党向纵深推进。严格执行民主集中制，以抓住管住“关键少数”为重点，深入开展廉政警示教育，持续推动财政政治生态风清气正。始终坚持常态常效推动改进作风、狠抓落实，大力弘扬求真务实作风，以钉钉子精神做实做细各项工作，财政系统党风政风为之一新。全面贯彻落实新时代党的组织路线，坚决树牢正确选人用人导向，财政干部队伍建设得到全面加强。不断健全制度建设，认真贯彻落实新时代党的建设总要求、不断规范议事决策程序，为充分履职尽责提供坚强制度保障。

三、始终坚持围绕中心服务大局，以财政贡献助力“三区一高地”创建

过去一年，我们聚焦“四件大事”聚力“四个创建”，助力实现“四个走在前列”，积极围绕重点目标任务，努力统筹各方资金，切实推动各项工作全面开展，确保了重点支出和政策的有效落实。一是坚持把创建全国民族团结进步模范区作为首要任务，圆满完成县（区）检法两院财务统管改革，积极落实基层治理、宗教事务管理、“平安”昌都建设、宣传和创建活动资金共18亿元，持续巩固全国民族团结进步模范市成果。二是坚持把创建高原经济高质量发展先行区作为重要任务，充分发挥有效投资的关键性作用，落实基础设施项目建设资金41.15亿元，积极争取新增政府债务限额12.4亿元，有力保障重大项目建设顺利实施。充分发挥优化营商环境的推动作用，全市留抵退税0.006亿元，有效帮助市场主体纾困发展。充分发挥财政资金的引导作用，积极落实清洁能源企业资本金注入5.93亿元，安排市本级支持经济开发区园区建设税收返还资金4亿元,全力推动现代产业体系建设。严格落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策总体稳定，统筹整合财政涉农资金34.54亿元，全力支持乡村振兴。三是坚持把创建国家固边兴边富民行动示范区作为战略任务。牢固树立“大边疆、大边防、大联动、大合力”理念，安排资金54亿元，积极支持昌都战役纪念馆、国防教育综合训练基地等项目建设，进一步做好营区供电、供水、交通、通信等保障工作，用好自治区大力支持抵边搬迁各项利民惠民政策，加快推进三岩搬迁，助力全区强边固边兴边大局，切实担负起拱卫祖国西南边陲的政治责任。四是坚持把创建国家生态文明高地作为中心任务。牢固树立“绿水青山就是金山银山、冰天雪地也是金山银山”的发展理念，落实生态环境保护资金27.56亿元用于支持生态文明建设，着力推进国家生态文明高地创建，努力推动生态文明建设走在全国前列。

四、坚定不移推动长治久安和高质量发展，以财政作为书写新的答卷

一是强化地方收入征管。各级财政部门积极强化与税务部门工作衔接，密切关注重点税源和重点行业运行情况，依法组织收入，做到应收尽收。全市地方一般公共预算收入25.18亿元，超额完成全年政府经济工作任务目标，实现超收4.86亿元，较上年（20.96亿元）增加4.22亿元、增长20%，地方财政收入总量列七地市第二名。二是积极培育壮大税源。按照昌都市战略定位和空间布局，以七大产业为中心，以促进经济高质量发展为目标，大力助推本地企业发展，截至11月末，全市新增减税降费及退税缓税缓费合计3.83亿元，充分发挥本地企业在我市经济社会发展中的积极作用。三是深化财政体制改革。印发实施了《昌都市本级财政项目资金预算动态管理实施办法》《昌都市2023-2025年中期财政规划》，开展市、县财政财务人员项目标准化设置专题培训3次，新修订的《财政总会计制度》在昌落地落实，市县财政治理效能进一步提升。四是强化债务管理。聚焦国家重大战略和重点领域项目建设，合理确定新增一般债券和专项债券资金需求，全年共申报债券项目139个，债券资金需求45.32亿元；获批项目11个，涉及资金21.64亿元；积极化解隐性债务存量，偿还政府债券付息2.22亿元。目前债务风险等级为A，属绿色风险等级。五是进一步加大政府采购支持中小企业力度。将货物服务采购项目价格扣除优惠幅度提高至10%-20%，助力我市经济平稳健康发展；将大中型企业与小微企业组成联合体或者大型企业向小微企业分包的，评审优惠幅度提高至4%-6%；在坚持公开、公平竞争原则和统一质量标准的前提下，面向中小企业预留份额提高至40%以上。六是用好用活政府性融资担保等政策。督促政府性融资担保公司加强与在昌金融机构的银企担保合作，目前，中国农业银行股份有限公司昌都分行向康达融资担保公司授信2亿元额度，西藏银行昌都分行向康达融资担保公司授信5亿元额度。康达融资担保公司担保总额0.68亿元，在保余额0.21亿元。

五、全力以赴保障和改善民生，以财政行动助力提升人民群众幸福感获得感

一是兜牢“三保”底线。坚持把“三保”支出放在预算安排和资金拨付首位，牢牢兜住“三保”底线，足额落实“三保”支出。安排地方标准“三保”预算资金153.93亿元，同比增加12.02亿元、增长8.47%。二是加快预算执行。坚持定期召开预算执行进度分析推进会议，督促资金使用单位在合法合规的前提下尽快形成实际支出，切实发挥财政资金使用效益。全市一般公共预算支出315.38亿元、执行进度达80.31%，同比增加11.56亿元（2022年度为303.82亿元）、增长3.8%。三是认真落实惠民政策。坚持深入贯彻落实市委关于农牧民“十项增收”措施，全市累计下达惠民资金52.9亿元，其中：直接补贴33项、涉及资金28.43亿元，间接补贴32项、涉及资金24.47亿元。截至目前，累计兑现51.35亿元，执行进度达97.06%。同时，进一步加大向农牧民群众宣传党的惠民政策力度，编印发放《昌都市农牧民享受惠民政策补助明白卡（藏汉双语版）》20万册，确保农牧民群众“领得明白、花得安心”。四是加强预算绩效管理。对全市78家本级预算单位2023年预算绩效目标进行审核，涉及项目1210个、资金28.75亿元。全面监控市本级122家单位财政预算绩效管理工作情况并适时进行通报，推动“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念持续深入人心。五是持续压减一般性支出。厉行勤俭节约办一切事业，坚持压减市本级部门非重点、非刚性支出5%以上，集中调整用于市委、市政府重点项目和急需解决的教育、科技、文化等民生领域。六是强化投资评审。本级委托概预算审核和本级委托竣工决（结）算评审分别审减2.28亿元、1.05亿元，审减率5.72%、5.19%，有效节约了财政资金。七是严肃财经纪律。印发了《昌都市财政局关于印发全市财会监督专项行动实施方案的通知》（昌财〔2023〕39号），成立以市财政局主要负责同志为组长的财会监督专项整治行为专班，围绕专项行动明确的9个领域，有序组织各县（区）、市直部门认真自查，对江达县、贡觉县、八宿县、边坝县自查情况开展复查，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。

2023年在市委的坚强领导下，在市人大的有力监督和悉心指导下，市财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，努力增收入、保重点、防风险、促改革，各项工作取得较好成效。同时，我们也清醒地认识到，当前和今后一个时期，我市经济社会发展面临难得机遇的同时，财政工作也存在不少困难和挑战，财政收支矛盾愈发突出，收支平衡压力日益加大；支出结构有待进一步优化，存在结构固化、支出僵化等问题；项目储备严重不足，行业部门前期工作滞后，资金等项目的情况时有发生，预算执行中仍存在预算执行力差、执行不均衡、项目执行进度偏慢、预算调整追加频繁等问题，与高质量发展要求相比还存在一定差距。

下一步，我们将切实把思想和行动统一到市委的决策部署上来，始终牢记空谈误国、实干兴邦，全面落实市委关于进一步改进作风狠抓落实部署要求，紧紧围绕“四件大事”“四个确保”，坚定不移推进“四个创建、四个走在前列”，持续深化“六稳”“六保”工作，把心思用在干事创业上，把精力用在狠抓落实上，把市委、市政府的决策部署细化为具体措施、转化为具体行动，保持经济运行在合理区间，实现经济行稳致远、社会安定和谐。落实市人大及其常委会有关决议，对市人大提出的审查审议意见逐项研究、积极改进，全面报告落实情况和后续措施。积极主动向人大代表汇报工作、倾听意见，及时回应关切，使财政工作更加符合民心民意。

报告完毕，请审议。