昌都市2024年度本级财政决算的报告

主任，各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，现将昌都市2023年本级财政决算情况报告如下：

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。市政府及其财政等部门在自治区党委、政府及市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记关于西藏工作的重要指示和新时代党的治藏方略，认真贯彻落实自治区党委及市委经济工作会议精神，聚焦“四件大事”聚力“四个创建”，完整、准确、全面贯彻新发展理念，围绕“一切向东，建设长治久安和高质量发展引领示范市”工作目标，紧扣“政府过紧日子”要求，认真落实积极的财政政策，重点领域风险化解有序有效，民生保障扎实有力，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成，全市财政在多重挑战中实现了平稳运行，市本级决算情况总体良好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

一、市本级2024年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

市本级一般公共预算收入总量3,573,827万元，其中：地方一般公共预算收入141,975万元，为年初预算的129.97%，同比增长26.43%；上级补助收入2,900,184万元，债务转贷收入205,764万元，下级上解收入7,533万元，动用预算稳定调节基金281,542万元，调入资金10,607万元，上年结转26,222万元。

市本级一般公共预算支出总量3,454,915万元，其中：一般公共预算支出799,713万元，同比增加84,734万元，增长11.85%；对县（区）税收返还和转移支付2,322,237万元，安排预算稳定调节基金195,135万元，上解上级支出27,408万元，一般债务转贷支出88,676万元，一般债务还本支出21,200万元，调出资金546万元，年终结转资金118,912万元下年继续使用。

与向市二届人大六次会议报告的执行数相比，地方一般公共预算收入增加11,103万元，上级补助收入减少47,715万元，调入资金增加107万元，一般公共预算支出增加63,280万元，调出资金减少1万元，安排预算稳定调节基金减少99,785万元。主要收支变化原因：一是地方收入超出预期。二是受集中增资政策影响，自治区在预算执行过程中未追加均衡性转移支付，导致上级补助收入减少，同时一般公共预算支出超出预期，安排预算稳定调节基金随之减少。三是根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，通过收付实现制将两年以上未使用的专项资金调入预算稳定调节基金。

从收入决算具体情况看：税收收入116,704万元，为预算的157.39%，同比增加28,279万元、增长31.98%，增幅大的主要原因是川藏铁路施工企业一次性缴纳临时用地耕地占用税。非税收入25,271万元，为预算的72.03%，同比增加1,405万元、增长5.89%，与2023年相比基本持平略有增幅。

从支出决算具体情况看：一般公共预算支出合计799,713万元，同比增加84,734万元、增长11.85%。其中：一般公共服务支出99,645万元，同比减少8,010万元、下降7.44%；教育支出110,506万元，同比减少41,858万元、下降27.47%；科学技术支出1,129万元，同比减少833万元、下降42.46%；文化旅游体育与传媒支出15,439万元，同比减少4,395万元、下降22.16%；社会保障和就业支出46,593万元，同比增加4,783万元、增长11.44%；卫生健康支出92,009万元，同比减少18,023万元、下降16.38%；节能环保支出10,914万元，同比减少5,633万元、下降34.04%；城乡社区支出9,351万元，同比增加5,932万元、增长173.5%；农林水支出46,322万元，同比增加11,654万元、增长33.62%；交通运输支出177,710万元，同比增加95,326万元、增长115.71%；资源勘探工业信息等支出10,553万元，同比增加5,045万元、增长91.59%；商业服务业等支出7,094万元，同比增加3,696万元、增长108.77%；金融支出207万元，同比增加64万元、增长44.76%；自然资源海洋气象等支出24,196万元，同比增加17,509万元、增长261.84%；住房保障支出36,132万元，同比增加6,086万元、增长20.26%；粮油物资储备支出1,122万元，同比增加317万元、增长39.38%；灾害防治及应急管理支出29,441万元，同比增加15,192万元、增长106.62%；其他支出9,767万元，同比减少4,846万元、下降33.16%；债务付息支出4,367万元，同比增加1万元、增长0.02%；债务发行费用支出125万元，同比减少33万元、下降20.89%。与年初预算数相比，出现差异的主要原因：一是预算执行过程中上级追加指标较多，对应支出安排出现变化。二是个别年初预留配套资金下达后对功能科目产生影响。与上年决算数相比，出现较大变化的主要原因：一是市教育局直属11所学校移交卡若区管理，影响市本级教育支出相应减少。二是上级政策调整，我市集中支付交通领域项目款影响交通运输科目支出增加。三是清理历史年度国库暂付款影响自然资源海洋气象支出增加。四是我市成功申报增发国债资金用于自然灾害应急能力提升工程，影响灾害防治及应急管理支出增加。五是受政策调整影响，卫生健康支出、节能环保支出下降。

2024年市本级预备费预算10,000万元，未安排使用，全部转入市本级预算稳定调节基金。

2024年初市本级预算稳定调节基金余额为291,091万元，根据预算执行情况，动用预算稳定调节基金281,542万元，年底补充预算稳定调节基金195,135万元，主要为2024年市本级地方一般公共预算收入超收32,739万元和财力性结转结余资金162,396万元。2024年末市本级预算稳定调节基金余额为204,684万元。

2024年，市本级一般公共预算使用以前年度结转资金安排支出26,222万元，市本级支出主要为：城乡建设用地增减挂钩结余指标跨省调剂资金2,419万元；税收返还1,555万元；西藏专项项目11,478万元；普惠金融发展专项资金5,000万元；中央共同事权转移支付3,894万元。

截至2024年底，自治区财政厅累计核定昌都市政府法定债务限额1,124,233万元，其中：一般债务限额918,471万元，专项债务限额205,762万元。政府债务实际余额为1,098,952万元，其中：一般债务余额893,190万元，专项债务余额205,762万元，均控制在限额之内。2024年自治区转贷我市地方政府债券290,926万元，其中：一般债券205,764万元，专项债券85,162万元。新增一般债券主要用于市本级教育、消防领域及相关县（区）农村公路建设；再融资一般债券主要用于偿还市本级和县（区）2024年到期债券本金；新增专项债券专项用于存量隐性债务的置换。严禁虚假化债，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，未发生债务风险。

（二）政府性基金预算收支决算情况。市本级政府性基金预算收入总量为121,212万元，其中：市本级政府性基金收入8,140万元，为预算数的162.8%，同比增长28.96%；上级补助收入20,064万元，上年结转7,300万元，调入资金546万元，地方政府专项债务转贷收入85,162万元。市本级政府性基金支出总量为111,135万元，其中：政府性基金预算支出15,014万元，补助下级支出13,954万元，债务转贷支出82,060万元，调出资金107万元，收支总量相抵，结转资金10,077万元在下年度继续安排支出。与向市二届人大六次会议报告的执行数相比，市本级政府性基金预算收入增加3,140万元，上级补助收入减少55万元，政府性基金预算支出增加1,375万元，结转资金增加1,602万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。市本级国有资本经营预算收入总量为48,488万元，其中：国有资本经营预算收入39,386万元，同比增长52.6%（主要是市投资发展集团等公司上缴玉龙铜矿分红和清缴以前年度应缴未缴收入）；上级补助收入15万元，上年结转9,087万元。市本级国有资本经营预算支出15,522万元，调出资金10,500万元，收支总量相抵，结转资金22,466万元下年度继续安排支出。与向市二届人大六次会议报告的执行数相比，国有资本经营预算收入增加4,986万元，国有资本经营预算支出增加13万元，结转资金增加4,973万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况。市本级社会保险基金预算收入418,632万元，同比增长1.78%。其中：社会保险费收入341,402万元，财政补贴收入72,469万元，利息收入2,079万元，转移收入1,025万元，其他收入1,655万元。市本级社会保险基金预算总支出249,735万元，年末滚存结余943,926万元。年末滚存结余变化较大的原因是自治区将全区年末滚存结余分摊至各地市产生的口径变化导致。

需要特别汇报的是，受预算口径和决算口径差异影响，与向市二届人大六次会议报告的执行数相比，此次决算报告汇报的数据中增加了对下转移支付数据，相应上级补助收入数据随之增加。

二、坚持和加强党的全面领导，推进全市财政机关党建见行见效

全市各级政府财政部门以深入学习贯彻党纪学习教育为契机，坚持以政治建设为引领，落实以政领财、以财辅政，切实把党的领导贯穿财政工作全过程，不断增强系统观念、大局意识和发展意识，自觉运用党的创新理论想问题、办事情、抓工作的能力进一步提升。全面落实“第一议题”制度，深入学习习近平总书记最新重要讲话和指示批示精神，不断健全贯彻落实自治区党委、政府决策部署和市委中心工作快速领办工作机制，紧抓快办自治区领导同志和市委领导同志最新指示批示。坚决扛起管党治党政治责任，持续加强对党章党规党纪的学习，把全面从严治党向纵深推进。严格执行民主集中制，以抓住管住“关键少数”为重点，持续推动财政政治生态风清气正。专项整治形式主义、官僚主义、群众身边“蝇贪蚁腐”和与民争利、漠视群众利益、严重啃食群众获得感、影响群众幸福感、威胁群众安全感的行为，做到有法必依、依法办事。始终坚持常态常效推动改进作风、狠抓落实，大力弘扬求真务实作风，以钉钉子精神做实做细各项工作，财政系统党风政风为之一新。健全和落实科学的选人用人制度，优化财政干部队伍结构，打造忠诚干净担当的高素质财政干部人才队伍。严格履行请示报告制度，及时向市委、市人大请示报告重大事项。

三、承接和落实积极的财政政策，推动高质量发展走深走实

过去一年，我们聚焦“四件大事”聚力“四个创建”，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，紧盯重点目标任务，全力统筹各方资金，切实推动各项工作全面开展，确保了重点支出和政策的有效落实。

一是支持办好四件大事。稳定方面，安排90,158万元支持创建全国民族团结进步模范区。发展方面，安排140,123万元支持创建高原经济高质量发展先行区。生态方面，安排310,023万元支持创建国家生态文明高地。强边方面，安排740,314万元支持创建国家固边兴边富民行动示范区。二是加大财政政策争取力度。争取新增一般债券资金97,345万元，涉及项目30个，重点支持教育、交通、应急救援等领域事业发展。成功申报国家级公立医院改革与高质量发展示范项目，获得国家专项补助50,000万元，开启公立医院改革与高质量发展。积极与自治区财政厅对接，争取53,345万元支持昌都市海拔3,000米以上机关供氧用氧、全市文旅产业发展和八宿县公益事业发展。三是持续增加城乡居民收入。全市全年下达惠民资金540,642万元（含县区配套部分），其中：直接补贴资金302,501万元，间接补贴资金238,141万元，兑现率达94.03%。编制发放藏汉双语版《昌都市城乡居民享受惠民政策补助明白卡》18万册，积极宣传党的惠民政策。四是防范化解风险。坚持把“三保”支出放在预算安排和资金拨付的首位，牢牢兜住“三保”底线，足额落实“三保”支出。2024年安排地方标准“三保”预算资金1,333,740万元，其中保工资1,051,618万元、保运转80,603万元、保民生201,519万元。坚持“开前门、堵后门”并举，积极有效化解地方债务风险，全年偿还政府债券还本付息160,837万元，有效降低了债务风险。积极开展防范和打击非法集资专项行动，督促11县（区）同步组建本级防范和打击非法金融活动工作领导小组，全面建立市、县（区）防范和打击非法金融活动工作机制，有效保障了防范和打击非法金融活动工作力量。五是增进民生福祉。按照基本民生支出只增不减思路，财政资金80%以上用于民生领域，持续补齐民生重大基础建设及民生事业短板，全力保障教育、医疗、住房等重点领域支出。坚持教育强国战略，全年投入教育领域资金635,234万元，承接落实小学、初中生均公用经费分别提标70元、90元，教育“三包”提标90元等政策，统筹市本级教育配套结转资金和债券资金支持重庆昌都完全中学建设和改善办学条件。全力以赴稳定和促进就业，落实落细高校毕业生市场就业补贴、就业见习补贴、公益性岗位补贴等政策，支持就业服务和职业技能培训，突出重点群体，支持农牧民、残疾人等就业能力提升，全市全年落实各类就业资金58,083万元。持续推进健康昌都建设，加快推进公立医院改革和高质量发展示范项目建设，承接落实基本公共卫生服务补助提标5元、65岁以上城乡居民暨在编僧尼健康体检补贴提标36元、高龄老人健康补贴提标200元、城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准提标30元等政策，减轻人民群众就医负担，全年落实卫生健康领域资金105,181万元。支持住房保障建设,统筹安排50,404万元，支持周转房和公租房、廉租房等保障性住房建设。支持公共图书馆、博物馆、纪念馆等向社会免费开放，加强文物和非遗保护利用传承，支持4个特色文旅小镇建设，促进文化和旅游产业高质量发展。六是深推城乡协调发展。持续深化农牧业供给侧结构性改革，持续优化耕地地力保护补贴、良种补贴、农机购置补贴等农牧业补贴政策，保护和调动农民群众种粮积极性。落实高标准农田建设补助资金，实现旱涝保收、高产稳产。支持畜牧、粮油、蔬菜、葡萄、名特优新农产品“五大产业”高质量发展。继续支持衔接推进乡村振兴，落实衔接推进乡村振兴补助资金234,176万元，实施乡村振兴项目312个，重点支持农村基础设施建设、宜居宜业和美乡村建设和产业发展，继续保障人畜分离和户厕改造。推进城镇化建设，引导加快农业转移人口市民化，常住人口城镇化率提高4.8个百分点，支持24个城镇老旧小区维修改造，保障昌都市中心城区城镇开发边界详细规划、2024年城市体检及更新指引综合报告编制和云南坝片区土地收储。七是狠抓生态文明建设，深入践行“绿水青山就是金山银山，冰天雪地也是金山银山”理念，把生态文明建设摆在更加突出的位置，持续加大投入，支持加快建设国家生态安全屏障。坚决打好污染防治攻坚战，落实资金16,357万元，支持大气污染、水污染、土壤污染治理及生态修复。持续加强林业草原改革发展及保护修复，落实资金70,343万元，推动国土绿化、林业草原生态保护修复、自然保护区建设和野生动植物保护。坚持生态富民，落实生态岗位补助资金63,402万元，惠及18万余人；落实草原生态保护补助奖励政策资金56,130万元，实施禁牧补助916万亩、草畜平衡7,254万亩。深化生态保护补偿制度改革，落实重点生态功能区转移支付资金99,617万元，引导基层政府持续加强生态环境保护。

四、规范和提升财政科学管理，促进财政治理效能稳步提升

一是深化财政综合改革，印发实施了《关于进一步规范昌都市财政资金分配流程的暂行规定》，资金分配效率和规范程度进一步提升。大力推行支出标准体系建设，按照先易后难的原则，分行业分领域制定可执行的支出标准，提高预算编制规范性。完善公车改革制度，推行公务用车定点加油、定点维修、定点报销制度，实现公务用车运行维护的降本增效。谋划财务会计集中管理改革。完善干部职工休假探亲补助标准。开展针对市本级部门的上门服务，解决部门亟待解决的问题170余条，市县财政治理效能进一步提升。二是加强预算绩效管理，开展市本级预算单位2023年整体支出和重点项目绩效评价工作，涉及项目1,116个、资金293,437万元。健全预算安排与执行、绩效、审计、巡视发现问题挂钩机制，应用重点绩效评价结果，市本级综合压减2024年初部门预算0.7亿元。三是压减一般性支出，严格落实《党政机关习惯过紧日子硬化预算约束二十七条措施》要求，压减市本级部门非重点、非刚性项目支出10%以上，集中调整用于市委重点项目和亟需的教育、科技、文化等重点民生领域。四是强化投资评审，全年累计完成本级委托概预算审核项目141个，审减金额8,066万元，审减率2.55%。完成本级委托竣工决（结）算评审项目116个，审减金额77,189万元，审减率8.75%。五是提高融资服务质量，制定印发《昌都市关于进一步加强普惠金融服务民营、小微、三农等市场主体发展的若干措施（试行）》（昌财金〔2024〕2号），通过银行、保险、资本、担保、风险防控等方面12条财政金融措施，强化财政激励政策引领，倡导金融回归本源，引导更多金融资源配置向重点领域和薄弱环节倾斜。六是深推“格桑花行动”，制定印发《昌都市企业上市融资奖补办法（试行）》（昌财金〔2024〕1号），为进一步扶持我市企业利用资本市场上市融资，鼓励和推动更多企业利用多层次资本市场实现跨越式发展提供制度保障。七是严肃财经纪律，推行预算执行监控自动化，2024年10月监控模块上线以来，累计监测预警信息3,585条，认定违规支付145笔，已整改143笔，正在督促单位整改2笔。开展违规出台财税优惠政策招商引资和高标准农田建设资金使用管理专项整治，发现问题9类32个，已全部整改完成。以群众身边“蝇贪蚁腐”问题集中整治为契机，深入开展惠民惠农财政补贴资金审批发放不规范、政府采购领域“四类”问题和与民争利、漠视群众利益、严重啃食群众获得感、影响群众幸福感、威胁群众安全感的行为专项整治行动，动真碰硬推动问题检视整改。

下一步，我们将全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三种全会精神，切实把思想和行动统一到市委的各项部署上来，认真贯彻市委各项工作安排，落实市人大决议及审查意见要求，坚持稳中求进工作总基调，用好用足更加积极的财政政策，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，全力保持经济运行在合理区间，实现经济行稳致远、社会安定和谐。